賭底面詐騙政府稅收? 博監處長:賭底面是最有可能出現的犯罪

即時報道 陳榮煉涉非法賭博案審訊新聞檔案

文:論盡採訪組

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時間:2023年01月9日 19:19

初級法院今(9)日繼續審理德晉集團前主席陳榮煉涉不法賭博案,繼太陽城集團前主席周焯華涉不法賭博案出庭後,博監局合規審計處處長黃朗平再次出庭作供。 被問到賭底面是否詐騙政府稅收?她表示,合規審查工作本身會了解博彩可能潛在的犯罪類型,當中,不法賭底面最有可能出現,「我是知道的,咁先知道甚麼風險,去做審查及監察。」而任何枱面以外逃避枱面收入的行為都是詐騙政府、逃避稅收。而德晉多次向該局提交的財務報表當中,都見不到有額外申報收入。

初級法院

黃朗平在去年10月31日曾在周焯華涉不法賭博案作供,她當時表示,在博監局的審查當中,沒發現太陽城從事賭底面。

她今日再次出庭作供表示,貴賓廳的博彩毛收入是由持牌公司提交及審查,博監局不會特別對某一個中介人及貴賓廳審查;2015年,博監局發出指引,中介人須每月制作財務報表,博監局對每個中介人每年進行會計帳目審查,之後設有特別專項審查、反洗黑錢及巨額交易義務審查,當中包括對德晉集團進行審查。

「相信對方知道違法行為,是不會提交文件的,你們審查時有沒有發現?」主任檢察官黎裕豪表示,德晉涉及賭底面及電投,博監局在審查時,中介或持牌公司牌提交的文件,有沒有顯示他們有從事這類工作?黃朗平稱,所有博彩毛收入都應該經過枱面投注,經過持牌公司每日向博監局提交有關數據,這是正規的做法,賭枱的毛收入不應由中介人匯報,中介人不應該有持牌公司沒有的博彩毛收入記錄。

她表示,中介人要有會計帳目,每月制作財務報表,該局審查時要求中介提交,分析每年提交的財務報表收入金額是否合理。「我們會看收入金額的合理性,以往,德晉一般同持牌公司的佣金資料差不多,或者低於一點,見不到德晉中介人有報過額外收入。」

博監:賭博戶口倘無個人資料違反洗黑錢指引

有沒有發現德晉的戶口當中沒有登記賭客名稱?她表示,根據反洗黑錢指引,所有客人要登記名才可以開戶口,應是客人名下才算合規,該局以往抽查的戶口當中,單據或資料全部都有名字,亦包括輸贏記錄。「如果我們抽查時,有戶口沒有登記名字,我們一定會追問,他不應該有沒有名字的商業交易記錄,他做任何交易及帳戶活動,要在客人名義下才進行。如果沒有,不符合反洗黑錢指引的要求。」

修法前無明文規定暫存款不能存入存出

黎裕豪表示,檢察院發現案中疑涉賭底面的戶口當中,一些記錄同賭博無關,只將錢「存來存去」,是否不合法?她表示,要視乎「底下做乜」,關於存入、存出的記錄,以往法例並非不合法,近期政府修改博彩相關的法律當中,規定博彩中介公司不應持有帳戶,但在去年未修法前,沒有明文規定「不可以存出、存入」。

她表示,如果該局在審查中發現有關情況,會詢問是否同博彩活動相關、有何用途,但不能認定這些操作不合法;不過,如果戶口沒有個人資料,則會違反反洗黑錢指引中的客戶盡職審查義務。「如果單日有50萬交易,就要做巨額交易報告,要有整齊的交易記錄。」

她說,反洗黑錢指引要求公司同客戶建立義務關係時,開戶口要做到記名、身份證,而做任何存取及每個交易都要有記名的記錄。「如果不記名的情況下,是違反反洗黑錢指引,但有沒有涉及其他法例違法,要看目的是甚麼。」

黎裕豪表示,大家知道賭底面犯罪是不會有人承認的,如不靠口供則難以證明。被問到賭底面的活動,是否詐騙政府稅收?黃朗平表示,賭底面方面,合規審查工作會了解博彩可能潛在的犯罪類型,不法賭底面最有可能出現,「我是知道的,咁先知道甚麼風險做審查及監察。」

她表示,澳門的博彩系統、監察措施,全部圍繞博彩桌遊戲的所有投注都是枱面進行的,就算有人在枱面用電話,所有都要經過枱面、籌碼做記錄,以計算博彩毛收入。「任何枱面以外,逃避枱面的收入,都是詐騙政府,所有少報的毛收入是逃避稅收,逃避持牌公司收取。」

黎裕豪表示,德晉應有記錄賭底面贏輸數,或者會將有關文件「收埋」。黃朗平稱,如果不逃避有關稅收,應該在會計帳目中反映收入,但德晉多次向該局提交的財務報表當中,都見不到有額外申報收入。

博監會追收公園打麻將稅項?黎裕豪:律師不應混淆

第二被告王佩琼代表律師艾林芝問,「阿叔」在公園打麻將、酒店房間扮賭廳等行為,博監局或司警會否收稅?黃朗平表示,偵查是司警範疇,如果上級有指示,是會進行的。黎裕豪指出,不法賭博分有賭場以外及賭場以內兩種,律師不應混浠。

艾林芝問,賭場內的不法賭博有沒有被檢舉收稅?她表示,所負責的工作範疇內,沒有負責計算過其他案件(不包括周焯華案)的稅收金額。對於司警要求博監局計算案中追討的政府的賭收損失當中,有沒有區分「殺數廳」及「轉碼廳」作不同計算?她表示,計算時已分「分成廳」或「殺數廳」。

行政部前員工相信「利互」是空殼公司

另外,起訴書指,2009年1月,一名謝姓及高姓人士設立「合德博彩中介有限公司」,在澳門經營德晉貴賓會,半年後將公司轉讓予杜芷均及第二被告王佩琼,2012年3月再轉讓予陳榮煉,並改名為「德晉博彩中介有限公司」;為逃避警方調查,陳榮煉登記成立「利互集團有限公司」,聘請部份員工監督賭底面及追討相關賭債。

庭上今早傳召了德晉前行政部張姓員工,她在2009年4月至2016年7月為有關公司工作。她表示,早期入職的利互集團,應該是屬於陳榮煉自己的,之後再轉到德晉工作,她認為利互是空殼公司,不清楚其他員工的工作,並估計是由於公司想將辦公室同貴賓廳工作的人分開,所以沒有入職博彩中介公司。證人表示,「合德」亦是陳榮煉的公司,知道當時合德及德晉控制兩個個貴賓廳。

對於德晉有沒有從事賭底面及電投?她表示相信有,認為貴賓廳,甚至澳門博彩業都存在。

對為何按陳榮煉要求在內地開設帳戶幫德晉集團追收賭債?證人表示,是保障公司向內地賭客追收「Marker」而設的,會簽借貸文件,因為要有過數記錄,才可證明債務的存在,所以會開戶口。 除了自己以外,亦有四、五名員工按公司要求到內地開戶口,「例如客人簽借1000萬,借款人就會過1000萬入賭客戶口,之後借款人畀錢轉去另一個人,但不知道是誰。」

另外,前德晉帳房部劉姓員工出庭,她由2014至2020年在德晉工作,她表示,平日在微信群組中收到通知,當客人想玩電投,就會打電話同客人聯絡,確認本金,戶口有足夠錢及密碼,就會將賭博戶口的錢轉去德晉的戶口,並聯絡要玩的場館,叫對方聯絡客人。公司的戶口是「100」字頭,公司戶口沒有顯示戶口的登記人。

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